Fluxo de Caixa é uma ferramenta importante para a gestão de uma empresa, visto que permite acompanhar as movimentações financeiras e facilita a sua administração. Este é um processo contínuo e concentra informações detalhadas como, por exemplo, entradas e saídas de dinheiro, que proporcionam uma visão mais estratégica e objetiva da saúde financeira da organização.
Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), 48% das empresas brasileiras encerram suas atividades em até três anos de funcionamento, sendo o principal motivo a falta de gestão eficiente (2021). Em contrapartida, um levantamento do Sebrae com base em dados da Receita Federal demonstrou que apesar da pandemia do coronavírus, o Brasil obteve um dos maiores recordes de abertura de empresas, sendo 2,1 milhões de pequenos negócios abertos no primeiro semestre de 2021. Nessa perspectiva, este cenário tem demandado aos empresários e empreendedores buscar maiores estratégias para administrar e garantir o crescimento sustentável do seu negócio.
O fluxo de caixa é um dos mecanismos de gestão conhecidos por possibilitar um maior controle da saúde financeira de uma empresa e de todas as movimentações que nela ocorrem, seja em relação aos investimentos, despesas ou saldo da empresa. O fluxo de caixa bem estruturado demanda periodicidade no lançamento dos valores e consistência nos dados apresentados, pois é de acordo com essas informações que os gestores irão embasar suas decisões.
A utilização desta ferramenta agrega muitas vantagens à empresa, como ter uma visão ampla das informações financeiras e se planejar com antecedência às necessidades do negócio, tomar decisões de forma mais estratégica e identificar oportunidades de melhorias para alcançar o crescimento. Além disso, o fluxo de caixa potencializa a identificação de custos que podem ser reduzidos e prevenir possíveis riscos antecipadamente. Assim, a empresa obtém uma gestão financeira baseada em dados com exatidão e confiabilidade.
As movimentações financeiras de um negócio são realizadas por diversos fatores: investimentos, operações, expansão, entre outros. Dessa forma, existem indicadores de fluxo de caixa, todos de suma importância para a gestão, que precisam ser acompanhados e analisados de acordo com uma linha de tempo levando em consideração as necessidades do negócio:
Fluxo de Caixa Operacional: capacidade da empresa gerar caixa a partir de suas operações, permite fazer o controle das entradas e saídas de dinheiro e do capital de giro disponível em uma organização.
Fluxo de Caixa de Investimento: acompanha o fluxo de investimentos e desinvestimentos de uma organização.
Fluxo de Caixa de Financiamento: utilizado para acompanhamento do fluxo gerado por operações de empréstimos e financiamentos.
Fluxo de Caixa Livre: através deste fluxo, é possível compreender a capacidade que o negócio tem de gerar capital em curto, médio e longo prazo, pois ele demonstra o caixa disponível para o negócio após atender todas as suas necessidades operacionais e de investimento.
Fluxo de Caixa Projetado: gera uma estimativa do fluxo de caixa futuro da empresa, assim, permite fazer um planejamento financeiro das ações futuras, como pagamentos, investimentos, ou projetos de expansão.
O mecanismo de fluxo de caixa pode ser realizado através de plataformas e softwares que auxiliam a administração financeira, mas também é feito por meio de planilhas ou manualmente, dependendo da realidade de cada negócio. Sua elaboração deve ser frequente e os relatórios devem ser analisados atentamente para identificar possíveis problemas ou oportunidades de melhorias.
O fluxo de caixa possui um papel estratégico para o crescimento de uma organização, visto que permite fazer um melhor acompanhamento financeiro por meio de relatórios atualizados, tomar decisões com base em dados confiáveis, localizar despesas desnecessárias e possibilidades de investimentos, além de fazer um planejamento a longo prazo para alcançar o sucesso do negócio.
A consultoria empresarial é um suporte ideal para a estruturação de um processo de acompanhamento de fluxo de caixa com qualidade, para isso, a Ásense possui uma equipe de profissionais especializados para orientar gestores e empresários a qualificar a gestão financeira e impulsionar o desenvolvimento do seu negócio.
